Получи налоги и живи спокойно

Автор , 26.02.2020,

Сегодня мы с вами, уважаемые друзья, вспомним старинную еврейскую мудрость о том, что деньги сэкономленные — суть деньги заработанные. А вспоминать будем на примере Налогового кодекса Российской Федерации, который даёт возможность многим гражданам получить обратно часть уплаченных налогов. Называется такая возможность — налоговый вычет.

Если бы была социальная реклама «получи налоги и живи спокойно», то больше бы людей знало, как получить налоговый вычет. По данным ФНС, в 2019 году 3,8 млн россиян подали документы на возврат налога от покупки квартиры, а на получение социального вычета по расходам на обучение, лечение и покупку лекарств, а также на добровольное пенсионное страхование — всего 1,5 млн граждан. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты существуют, кому они предназначены и как их получить с наименьшими затратами сил и времени.

Что такое налоговые вычеты?

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Если проще, то это не облагаемая налогом часть дохода или возврат части уже уплаченной суммы. Предположим, что за год Вы заработали миллион и 13% от этих денег уплатили в виде подоходного налога. Но если Вы в этом году потратили ещё 100 000 руб на своё лечение, то эти траты могут быть вычтены из общей суммы дохода. Получится, что Вы должны были отдать государству не 130 000, а 117 000 (это 13% от 900 000). Разница между этими двумя суммами может быть впоследствии возвращена в виде налогового вычета.

Приведём ещё такой пример: Вы пожертвовали детскому приюту 30 000 руб, а Ваш налогооблагаемый доход за год составил 300 000 руб. Так как сумма пожертвования не превысила 25% от суммы дохода, то Вы можете получить налоговый вычет в размере 30 000*13% = 3 900 руб.

Какие существуют налоговые вычеты?

  • Стандартные — право на него имеют определённые категории граждан (льготники, инвалиды ВОВ, чернобыльцы и т. д.). Также к этой категории относится вычет на ребёнка.
  • Социальные — в эту категорию входят вычеты из сумм, уплаченных на благотворительность, обучение, лечение, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, а также на пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
  • Имущественные (продажа имущества, приобретение или постройка жилья).
  • Профессиональные — на них имеют право только физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой. Сюда же входят и вычеты на авторские вознаграждения.
  • Инвестиционные — на реализацию ценных бумаг.
    Также есть еще 2 категории вычетов, которые будут интересны гражданам, ведущим операции с ценными бумагами, или участникам инвестиционного товарищества:
  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами;
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Кто имеет право на получение налогового вычета?

Любой гражданин РФ, который платит налог с доходов. В то же время наличие гражданства России не является обязательным условием — иностранный гражданин тоже может получить часть своих средств обратно, если он проживает на территории страны свыше 183 дней ежегодно и уплачивает налог по ставке 13%. Обязательное условие и для резидента РФ, и для иностранца — официально подтверждённый доход.

Лимиты у налоговых вычетов

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестаёт действовать. Например, предельная сумма социального налогового вычета за лечение — 120 000 руб. За образование — тоже 120 000 руб, но только в том случае, если обучаетесь Вы сами. Если обучаются Ваши дети или братья, сестры, то предел налогового вычета будет 50 000 руб. Пределом для получения имущественного вычета является сумма 2 млн руб, и в неё не включаются проценты по ипотечным кредитам. По ним установлен свой лимит — 3 млн руб.
Немного иначе считаются предельные суммы вычета на детей. Вычет на ребёнка предоставляется, пока доходы родителя или опекуна с начала года не превысят 350 000 рублей. С того месяца, в котором этот лимит превышен, Вы уже не будете вправе рассчитывать на возврат средств.
ИП и граждане, ведущие частную практику, могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов, которые были понесены в процессе деятельности. Если же документов нет, то вычет будет равен 20% от дохода.

Сумма стандартных вычетов и кому они положены

Вычет в размере 3 000 руб полагается лицам, получившим различные тяжёлые заболевания, пострадавшим на атомных объектах в результате радиационных аварий, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, ставших таковыми из-за ранения, контузии или увечья, полученных при защите Советского Союза или Российской Федерации.
Вычет в размере 500 руб полагается тем, кто награждён государственными наградами, участникам ВОВ, бывшим узникам концлагерей, донорам костного мозга, участникам обеих чеченских кампаний и т. д. Полный перечень можно посмотреть в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Сумма стандартного вычета на детей в 2020 году:

  • 1400 руб — на первого и второго ребёнка;
  • 3000 руб — на третьего и последующего;
  • 6000 руб — на ребёнка-инвалида в случае его воспитания опекуном или приёмным родителем;
  • 12000 руб — на ребёнка-инвалида, если его воспитывают родные родители.
    Этот вид вычета могут получать оба родителя, так что цифры можно умножать на два. Если один из родителей откажется от средств, второй сможет рассчитывать на двойную сумму.

Какой вычет положен за покупку недвижимости (дома, квартиры)?

При покупке жилья возвращают до 13% затрат. Нужно помнить, что лимит налогового вычета по недвижимости — 2 млн. Максимальная сумма, на которую Вы можете рассчитывать в случае покупки жилья, — 260 тысяч. Размер ипотечного вычета ограничен 3 млн, максимальная выплата по нему будет также составлять 13% от затрат. Если Вы купили квартиру со своим супругом/супругой, то каждый из вас имеет право претендовать на вычет из общей суммы.
Сумма вычета за покупку квартиры не может быть больше выплаченного подоходного налога. Остаток, если он будет, не сгорит — его можно перенести на следующие годы. Важно: Вы не можете претендовать на налоговый возврат, если Вы купили квартиру, дом или участок у взаимозависимых лиц или уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.

Как получить право на налоговый вычет и какие нужны документы?

Можно получить возврат средств через работодателя или через личное обращение в ИФНС. Вы вправе обратиться к работодателю по поводу таких видов вычета, как:
• стандартный;
• социальный;
• имущественный;
• профессиональный.

В этом случае уменьшается налоговая база, с которой Вам ежемесячно удерживают НДФЛ. Стоит помнить, что имущественный и социальный вычеты предоставляются только при наличии уведомления из налоговой, а вычет на ребёнка оформляется параллельно с документами о приеме на работу.
Также вы можете лично посетить налоговую. Вам нужно будет правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление о возврате и приложить к этому всему пакет документов, подтверждающих право на получение вычета. Или же Вы можете подать документы через электронный кабинет налогоплательщика, это будет проще и снизит вероятность, что вы сделаете ошибку в заполнении декларации — программа сама всё посчитает и распределит по таблицам за вас.

Стандартный пакет документов для получения вычетов включает в себя:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • документ, подтверждающий право на вычет (справка об инвалидности, свидетельство о рождении ребенка, справка из образовательного учреждения и т. д.);
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, в которой перечислены все Ваши доходы и уплаченные налоги за год (можно получить у работодателя).

В течение трёх месяцев со дня предоставления декларации и подтверждающих документов ФНС проведёт проверку и сообщит Вам о принятом решении. Сумму «переплаченного» налога Вам должны вернуть по окончании проверки или в течение 30 дней после подачи заявления.
Стоит помнить, что неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся, так что есть смысл не затягивать с их получением.

Надеюсь, уважаемые друзья, приведённой информации достаточно для того, чтобы вы сделали свои первые шаги для заработка денег… То есть, для возврата части уплаченных налогов. А также, не забудьте поделиться своим опытом в комментариях, которые определённо будут полезными для всех читателей.

При подготовке статьи использовались материалы портала NoName Club.

* * *
Понравилось? Нажмите на кнопки для своих социальных сетей!
Заинтересовало? Напишите, что думаете по этому поводу!
Будьте первыми в курсе новинок блога, подпишитесь на обновления по E-mail.

Ещё на похожие темы:

,

Один комментарий к “Получи налоги и живи спокойно”

  1. А вот любопытное и полезное дополнение с официального сайта Федеральной налоговой службы России:

    Дата публикации: 24.09.2018 08:20

    Не так давно через один из популярных сейчас мессенджеров начал распространяться текст следующего содержания.

    «Не забудьте до 1 ноября подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (- 20 кв.м. квартира, — 50 кв.м.дом, — 6 соток по участку — налог на землю).
    Мало кто знает, что Путин подписал такой Указ.
    Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры.
    По всем трём единицам имущества. Но по 1 из каждой категории.
    Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра).»

    Далее текст содержал призыв обращаться по этому вопросу в налоговые органы, а также указывалось, что сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика.

    Этот текст содержит неточную информацию, поэтому налоговая служба вынуждена дать комментарий-разъяснение по данному вопросу.

    В приведённом тексте смешаны два вычета — вычет по налогу на имущество физических лиц (дом, квартира, комната) и вычет по земельному налогу, поэтому необходимо рассмотреть каждый вычет по отдельности.

    1). О вычете по налогу на имущество физических лиц.

    Действительно по налогу на имущество действует система вычетов, уменьшающих налоговую базу в отношении комнаты — на 10 м2 площади, в отношении одной квартиры — на 20 м2, в отношении одного жилого дома на — 50 м2.

    Эти вычеты предоставляются всем налогоплательщикам без заявлений и по каждому объекту налогообложения. Это значит, что, если у вас, к примеру, в собственности две квартиры, то не надо выбирать из них одну для представления по ней вычета, как указано в распространяемом через мессенджер тексте, поскольку вычет будет представлен по обеим квартирам. И конечно, нет нужды обращаться в налоговой орган с заявлением по этому поводу.

    Укажем ещё, что вычеты производит налоговый автомат, то есть это делается программно, в автоматическом режиме, и ошибка из-за человеческого фактора исключена.

    Для жителей республики изменение это вступило в силу в 2016 году, когда впервые (за 2015 год) в Бурятии был исчислен налог на имущество граждан из кадастровой стоимости.

    Смысл этого шага заключается в следующем. Во-первых, исчисление от кадастровой стоимости просто более справедливо, поскольку кадастровая стоимость более приближена к реальной стоимости объектов, а во-вторых, рост налога значительно затрагивает только владельцев дорогостоящего жилья, а налог на малогабаритные квартиры и небольшие дома даже снизится.

    2) О вычете по земельному налогу (6 соток)

    В 2018 году был введен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка (далее – вычет). Это означает, что налог будет взыматься не целиком, а лишь за площадь земельного участка за минусом 6 (шести) соток. Значит, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог вообще взыматься не будет (Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации …»).

    Однако не все категории граждан имеют право на этот вычет, как это утверждается в тексте, распространяемом через мессенджер.

    Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации, далее – НК РФ (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для всех пенсионеров.

    Этот вычет применяется по одному земельному участку по выбору лица, имеющего право на вычет, независимо от категории земель, вида разрешённого использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.

    Если у лица, входящего в приведённый выше перечень, есть в собственности всего один участок, то налоговый орган применит вычет автоматически. Если же в собственности у него несколько участков, и он хочет, чтобы вычет был применён к какому-то конкретному участку, то он может обратиться в любой налоговый орган с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применён вычет. Если такое уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применён в отношении одного земельного участка – того за который начислена самая большая сумма налога.

    Теперь о том, надо ли подавать заявление для получения этого вычета. В случае, если физлицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в т.ч. по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

    Для тех, кто с налогового периода 2018 года впервые получит право на вычет и ранее не пользовался налоговыми льготами (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении такой льготы по форме, предусмотренной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

    Таким образом, подавать заявление на вычет имеет смысл только в последнем случае.

    Вообще, по льготам по земельному, транспортному налогам и налогу на имущество граждан, необходимо знать, что представление льготы (не вычета, а именно льготы) носит заявительный характер. И чтобы узнать имеете ли вы право на льготу, проще всего воспользоваться сервисом «Справочная информация по ставкам и льготам…», на сайте ФНС России. Там для каждого муниципального образования указаны ставки имущественных налогов и льготы, в том числе федеральные, региональные и местные, на которые имеет право житель Муниципального образования.

А Вы что думаете по этому поводу?

XXI век is powered by WordPress. OfficeFolders based theme by Themocracy